Calculadora Facturas
¿Cuánto cobrarás realmente?

Sobre el importe de tu trabajo (la base) se suma el 21 % de IVA y, si el cliente es una empresa o un autónomo, se resta la retención de IRPF (15 %, o 7 % los tres primeros años). Con 1.000 € de base: 1.000 + 210 − 150 = 1.060 € a cobrar.

Debes aplicar retención IRPF cuando factures a empresas o autónomos. No apliques retención a:

• Particulares (personas físicas no profesionales)
• Clientes extranjeros
• Si estás en módulos con retención específica

Puedes aplicar el 7% reducido si:

• Te has dado de alta por primera vez como autónomo
• No habías ejercido la misma actividad en el año anterior
• Es aplicable durante los 3 primeros años

Después, la retención estándar es del 15%.

El IVA que cobras no es dinero tuyo: debes ingresarlo a Hacienda trimestralmente (modelo 303). Puedes restar el IVA de tus gastos deducibles:

• IVA a ingresar = IVA cobrado - IVA soportado en gastos
• Si el soportado es mayor, te lo devuelven o compensas

Existe un criterio de habitualidad: si facturas de forma puntual y por debajo del SMI, algunos interpretan que no es obligatorio. Sin embargo, la postura oficial de la SS es que debes estar de alta desde la primera factura. Te arriesgas a sanciones si no lo haces.

Todavía no. La obligación de facturar con un programa adaptado a Verifactu se ha aplazado: empieza el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025). Afecta a quien factura con un programa informático; durante 2026 su uso es voluntario. Quedan fuera quienes ya están en el SII y los territorios forales.